Cách Kết Chuyển Thuế Gtgt

Hạch toán kết chuyển thuế GTGT vào cuối kỳ là bút toán những doanh nghiệp lớn tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nào thì cũng cần tiến hành.

Bạn đang xem: Cách kết chuyển thuế gtgt

Bài viết dưới đây, lực lượng giáo viên tại lớp học tập kế toán tổng thích hợp Kế tân oán Lê Ánh đang trả lời chúng ta bí quyết hạch tân oán kết đưa thuế GTGT vào cuối kỳ.

I. NGUYÊN TẮC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Chỉ hầu như công ty nộp thuế GTGT theo phương thức khấu trừ new tiến hành kết gửi thuế GTGT.Kết chuyển thuế GTGT thời điểm cuối kỳ là vấn đề bù trừ giữa số thuế GTGT áp ra output công ty lớn buộc phải nộp với số thuế GTGT đầu vào công ty lớn được khấu trừ.

+ Nếu đầu vào nhỏ hơn áp ra output => Được khấu trừ không còn đầu vào => Số chênh lệch đề nghị nộp

+ Nếu đầu vào lớn hơn cổng đầu ra => Được khấu trừ không còn đầu ra => Số chênh lệch còn được khấu trừ chuyển kỳ sau khấu trừ tiếp.


*

Ngulặng tắc kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

II. 4 BƯỚC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Bước 1: Xác định số thuế GTGT đầu ra output phải nộp

Số Thuế GTGT áp ra output phải nộp = Số phát sinh có TK 333một trong các kỳ – số tạo ra nợ TK 3331 trong các kỳ (phát sinh nợ vào kỳ là mọi ngôi trường đúng theo hàng cung cấp bị trả lại, tiết kiệm chi phí với chính sách giảm giá hàng cung cấp, điều chỉnh giá…, ko bao gồm số thuế GTGT đang nộp của kỳ trước).

Xem thêm: Cách Xem Những Lời Mời Kết Bạn Đã Gửi Trên Facebook Đơn Giản

Bước 2: xác minh số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thời điểm cuối kỳ = Dư nợ TK 133 vào đầu kỳ + phát sinh Nợ TK 133 trong kỳ – Phát sinch bao gồm TK 133 vào kỳ (Đây là số Lúc không triển khai cây viết tân oán kết đưa thuế GTGT).

Bước 3: Đối chiếu số thuế GTGT cổng output yêu cầu nộp cùng với số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

TH1: Nếu số thuế GTGT đầu ra output yêu cầu nộp > số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ => Kết đưa cục bộ phần thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Bút tân oán kết chuyển: Nợ TK 3331/ Có TK 133: Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

TH2: Nếu số thuế GTGT cổng output nên nộp Kết chuyển cục bộ số thuế GTGT cổng output đề nghị nộp.

Bút tân oán kết chuyển: Nợ TK 3331/Có TK 133: Số thuế GTGT áp ra output phải nộp. học kế toán tổng thích hợp ở chỗ nào tốt nhất hà nội

Ví dụ: Cửa Hàng chúng tôi Kế tân oán Việt trong kỳ tính thuế năm 2016 tất cả số thuế GTGT cổng output yêu cầu nộp là 30.000.000 đồng, Số dư Nợ TK 133 là 25.000.000 đồng.

Vậy nên, vào cuối kỳ, đơn vị Kế toán thù Việt triển khai cây viết toán kết đưa thuế GTGT nhỏng sau:

Nợ TK 3331: 25.000.000

Có TK 133: 25.000.000

Cách 4: Cách chất vấn Việc kết gửi thuế GTGT giữa kế toán và thuế

TH1: Nếu số thuế GTGT Áp sạc ra nên nộp lớn hơn Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: Số dư Có thời điểm cuối kỳ TK 3331 = Số liệu sống chỉ tiêu <40> bên trên tờ knhì thuế GTGT.TH2: Nếu số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nhỏ hơn số thuế GTGT cổng đầu ra cần nộp: Số dư Nợ TK 133 = Số liệu sinh hoạt chỉ tiêu <43> bên trên tờ knhị thuế GTGT.

Trên đấy là giải đáp chi tiết biện pháp hạch tân oán kết gửi thuế GTGT cuối kỳ được soạn vì chưng đội ngũ những kế toán trưởng đào tạo tại lớp học kế tân oán tổng đúng theo thực hành của kế toán thù Lê Ánh. 

Để gấp rút thuần thục nghiệp vụ kế toán, chúng ta có thể tham gia khóa đào tạo và huấn luyện kế toán tại Trung chổ chính giữa Lê Ánh

Kế tân oán Lê Ánh chúc chúng ta thành công!

Từ khóa liên quan: ket chuyen thue GTGT, xác minh số thuế gtgt cần nộp, giải pháp kết gửi thuế gtgt, kiểm tra bút toán thù kết gửi thuế gtgt vào cuối kỳ, hạch toán kết chuyển thuế gtgt

KẾ TOÁN LÊ ÁNH 

Chulặng đào tạo các khóa đào tạo và huấn luyện kế tân oán tổng hợp thực hành thực tế cùng làm dịch vụ kế tân oán trọn gói tốt nhất thị trường

 (Được giảng dạy cùng triển khai bởi 100% những kế toán thù trưởng trường đoản cú 13 năm mang đến 20 năm tởm nghiệm)